Die Zuordnung von Geschäftsvorfällen zu Erlöskonten geschieht gemäß der Kontierungsmatrix, die du über den Menüpunkt Einstellungen → DATEV Kontierungsmatrix einsehen und bearbeiten kannst. Standardmäßig sind die Kontenrahmen SKR 03 und SKR 04 hinterlegt. Wenn du die Kontenrahmen anpassen bzw. einen eigenen verwenden möchtest, kannst du dies in diesem Fenster hinterlegen.
Die ersten Spalten geben die verschiedenen Merkmale an, anhand derer das zu verwendende Erlöskonto bestimmt wird. Über einen Doppelklick in eine bestimmte Zeile kannst du die Spalten Erlöskonten (Zeichen 1-4) sowie Kontenbezeichnung anpassen.
Die Kontierungsmatrix enthält folgende Felder:
- Rechnungsland – Hier wird nach dem Land der Rechnungsadresse unterschieden, d.h. Deutschland, EU und nicht-EU. Die Zuordnung erfolgt anhand der in Shopware hinterlegten Länder-Zonen. Beachte hierzu auch die Ländereinstellungen – die Identifizierung von Ländern als EU-Länder funktioniert nur, wenn wie dort beschrieben die Länder-Zone Übriges Gemeinschaftsgebiet eingerichtet wurde.
- USt.-IdNr. bekannt – Hier wird geprüft, ob in dem Konto des Kunden, der eine Bestellung getätigt hat, eine USt.-IdNr. hinterlegt ist.
- Sonstige Leistung i.S.d. §3 Abs 1 o. 2 – Sonstige Leistungen im Sinne des Umsatzsteuerrechts sind Leistungen, bei denen keine Warenlieferung stattfindet (§3 Abs. 9 UStG). §3a Abs. 1, 2 UStG beschreibt den Standardfall für sonstige Leistungen. In den folgenden Absätzen von §3a UStG werden Ausnahmen definiert, wobei gerade im Bereich E-Commerce insbesondere §3a Abs. 5 UStG (MOSS, siehe auch weiter unten) eine Ausnahme darstellt.
Beispiele für sonstige Leistungen dieser Art: Lizenzabgaben, Provisionen, Bereitstellungsgebühren, Messebeteiligungen, Werbekostenzuschüsse, Dienstleistungen - MOSS – Das Attribut MOSS (Mini-One-Stop-Shop) ist erfüllt, wenn es sich um einen MOSS-relevanten Artikel handelt (Telekommunikationsleistungen, Rundfunk- und Fernsehdienstleistungen, auf elektronischem Weg erbrachte Leistungen, siehe §3a Abs. 5 UStG), es sich um einen Endkunden ohne USt.-IdNr handelt und der Versand ins übrige Gemeinschaftsgebiet erfolgt (nicht Deutschland). Sonstige Leistungen dieser Art werden im Land des Verbrauchs besteuert (Verbrauchslandprinzip). Mehr Informationen zum Thema findest du zum Beispiel hier.
Beispiele für sonstige Leistungen dieser Art: Download-Artikel, z. B. Software, Updates oder anderen elektronischen Waren wie Filme, Musik, etc. - Warenlieferung aus Deutschland – Gibt an, ob eine physische Lieferung von Waren mit Versendung der Ware in Deutschland stattfindet.
- Steuerfrei Merkmal – Einer der folgenden Werte, je nach Art der Steuerbefreiung:
- ✗ – es liegt kein besonderes Merkmal vor, welches eine Steuerbefreiung verursachen würde
- Organkreis – der Vorgang ist als steuerfrei zu behandeln, weil der Kunde ein konzernverbundenes Unternehmen ist. Kunden werden dem Organkreis zugerechnet, wenn sie der Shopware-Kundengruppe Endkunde Organschaft zugehören. Hierfür muss das Kürzel der jeweiligen Kundengruppe “EO” entsprechen. Bitte beachte, dass die diese Konfiguration lediglich Auswirkungen auf die Kontierung und nicht auf die angewendete Steuer hat.
- §4 Nr. 2-7 UStG – In §4 Nr. 2-7 UStG sind diverse weitere Gründe genannt, aus denen sich eine Steuerbefreiung ergeben kann. Da es nicht erforderlich ist, diese Gründe auf ausgestellten Rechnungen einzeln aufzuführen, werden diese Fälle vom Plugin gemeinsam behandelt. Ein Vorgang wird als steuerfrei betrachtet, wenn der Kunde Teil der Kundengruppe Endkunde Umsatzsteuerbefreit ist. Hierfür muss das Kürzel der jeweiligen Kundengruppe “EU” entsprechen. Bitte beachte, dass die diese Konfiguration lediglich Auswirkungen auf die Kontierung und nicht auf die angewendete Steuer hat.
- Versandland – Hier wird nach dem Land der Versandadresse unterschieden. Zur Auswahl stehen die Optionen Deutschland, EU und nicht-EU liegt. Diese Unterscheidung wird anhand der in Shopware hinterlegten Länder-Zonen vorgenommen. Die korrekte Zuordnung von EU bzw. nicht-EU funktioniert allerdings nur, wenn wie hier beschrieben die Länder-Zone Übriges Gemeinschaftsgebiet eingerichtet wurde.
- Steuersatz – Dieses Attribut gibt an, ob der Vorgang dem Regel- oder dem ermäßigten Umsatzsteuersatz unterliegt. In Fällen, wo keine Umsatzsteuer oder ein abweichender Umsatzsteuersatz eines anderen Landes zum Tragen kommt, hat dieses Attribut den Wert N/A.
- Rechnungstext – Dieses Feld gibt den Hinweistext zur Umsatzsteuer an, der bei Vorgängen dieser Art auf Rechnungen gedruckt wird. Die hier angegebenen Rechnungstexte können bei Bedarf gemäß der Anleitung im Abschnitt Rechnungstexte anpassen angepasst und übersetzt werden.
- Ladengeschäft – Dieses Attribut ist gesetzt, wenn ein Vorgang in deinem Ladengeschäft stattgefunden hat. Dies wird anhand des verwendeten Subshops erkannt (siehe Feld Ladengeschäft-Subshop in der Plugin-Konfiguration). Mittels dieses Attributs ist es möglich, Vorgänge im Ladengeschäft und im Onlineshop in DATEV auf unterschiedliche Konten zu verbuchen.
- Erlöskonto (Zeichen 1-4) – Hier kannst du in Abhängigkeit der vorstehenden Spalten das Erlöskonto wählen, das bei der Buchung in DATEV verwendet werden soll. Die voreingestellten Konten lehnen sich an SKR 03 bzw. SKR 04 an. Wenn du die zu verwendenden Konten ändern möchtest, doppelklicke auf das jeweilige Feld. Du kannst die Kontonummer anschließend bearbeiten. Bestätige deine Eingabe mit Enter, um die angepasste Kontonummer zu speichern. Bitte beachten, dass du hier nur die ersten vier der 6-stelligen Erlöskontennummern bearbeiten kannst. Die letzten zwei Zeichen ergeben sich aus dem Buchungskreis des jeweiligen Kunden (standardmäßig “00”).
- Kontenbezeichnung – Hier kannst du die Bezeichnung des in der vorigen Spalte eingetragenen Erlöskontos ändern. Du solltest die Kontenbezeichnung so wählen, dass du leicht verstehen kannst, welche Art von Buchungen auf das jeweilige Konto gehören. Für die standardmäßig hinterlegten Konten aus SKR 03 sind bereits hilfreiche Namen hinterlegt, falls du möchtest, kannst du diese aber auch anpassen. Klicke doppelt in das jeweilige Feld, wenn du die zu verwendende Kontenbezeichnung ändern möchtest und bestätige deine Eingabe mit Enter.